Fraud Prevention and Detection

Fraud Prevention and Detection

Unter Fraud Prevention and Detection wird in der Wirtschaftsprüfung die Vorbeugung und Entdeckung sowie adäquate Reaktion auf dolose Handlungen (Betrug, Unterschlagung, durch Handlungen der Mitarbeiter bedingte Vermögensverluste) (engl. fraud) in Unternehmen verstanden.

Inhaltsverzeichnis

Aufgabenbereiche des 'Fraud Prevention and Detection'

Die Aufgabenbereiche können grob unterteilt werden in

  • Fraud Auditing,
  • Fraud Prevention sowie
  • Fraud Detection.

Fraud Auditing

Fraud Auditing umfasst die Analyse von risikobehafteten Unternehmenseinheiten, Geschäftsbereichen, Unternehmensprozessen und -subprozessen auf Fraud. Darunter fällt die Aufklärung von eingetretenen dolosen Handlungen im Unternehmen und strukturierte Prüfung interner Kontrollen und fraud-gefährdeter Geschäftsvorfälle. Weiterhin kann eine Schadensermittlung durchgeführt werden und bei der Rückführung von Vermögenswerten Hilfestellung geleistet werden. Gleichzeitig werden auch die Anwälte des Mandanten (Litigationsupport) unterstützt.

Fraud Prevention

Im Rahmen von Fraud Prevention werden Lösungen entwickelt, die bestehenden sowie drohenden Risiken von Betrug, Unterschlagung sowie Vermögensverlusten vorbeugen.

Ziel ist es, die Wahrscheinlichkeit von solchen Fällen sowie die resultierenden Folgeschäden durch präventives Handeln zu minimieren.

Im E-Commerce kann es notwendig sein Fraud Detection und Prevention in Echtzeit einzusetzen. Damit sollen Schäden an der Wurzel der Entstehung bereits abgewandt werden. Ein Beispiel für die Funktionsweise von Echtzeit Fraud Detection und Prevention findet sich für den Online-Wettbereich oder im Bereich der (mobilen) Telekommunikation. Hier soll insbesondere Missbrauch mittels Premium Rate Services (PRS) vermieden werden.

Fraud Detection

Diese umfasst die Identifizierung von Risiken für betrügerische Handlungen im Unternehmen und computergestützte Untersuchung auf Hinweise für solche Handlungen.

Anti Fraud Management System

Ein Anti Fraud Management System (AFM) umfasst die vorgenannten drei Aufgabenbereich Fraud Auditing, Fraud Prevention und Fraud Detection und wird in größeren Unternehmen als unternehmensweites System zur Vorbeugung, Entdeckung und adäquaten Reaktion auf dolose Handlungen eingesetzt. Diese unterschiedlichen Elemente können entweder miteinander verbunden sein oder unabhängig voneinander existieren. Bei einer integrierten Lösung kann von einer höheren Wirksamkeit ausgegangen werden, wenn die wechselseitigen Abhängigkeiten bei der Planung mit berücksichtigt worden sind.

Beispiele für einzelne Elemente

Rechtsgrundlagen

Die Geschäftsführung eines Unternehmens und die Abschlussprüfer sind in zunehmendem Maße gefordert, eine aktive Rolle bei der Vorbeugung und der Aufdeckung strafrechtlich relevanter oder das Unternehmen schädigender („doloser“) Handlungen im Unternehmen einzunehmen. Grundlagen dafür sind u.a.

Weblink


Wikimedia Foundation.

Игры ⚽ Поможем написать курсовую

Schlagen Sie auch in anderen Wörterbüchern nach:

  • Fraud Prevention — Die Artikel Anti Fraud Management System und Fraud Prevention and Detection überschneiden sich thematisch. Hilf mit, die Artikel besser voneinander abzugrenzen oder zu vereinigen. Beteilige dich dazu an der Diskussion über diese Überschneidungen …   Deutsch Wikipedia

  • Fraud — hat verschiedene Bedeutungen: Fraud griech. Apate oder auch Fraus ist die Göttin der Falschheit aus griech./ röm. Mythologie. Ist das weibliche Pendant von Dolos (/röm. Dolus). Fraud ist ein vom englischen fraud übernommener, in der Fachsprache… …   Deutsch Wikipedia

  • Fraud Detection — Die Artikel Anti Fraud Management System und Fraud Prevention and Detection überschneiden sich thematisch. Hilf mit, die Artikel besser voneinander abzugrenzen oder zu vereinigen. Beteilige dich dazu an der Diskussion über diese Überschneidungen …   Deutsch Wikipedia

  • Fraud Auditing — Die Artikel Anti Fraud Management System und Fraud Prevention and Detection überschneiden sich thematisch. Hilf mit, die Artikel besser voneinander abzugrenzen oder zu vereinigen. Beteilige dich dazu an der Diskussion über diese Überschneidungen …   Deutsch Wikipedia

  • Fraud deterrence — has gained public recognition and spotlight since the 2002 inception of the Sarbanes Oxley Act. Of the many reforms enacted through Sarbanes Oxley, one major goal was to regain public confidence in the reliability of financial markets in the wake …   Wikipedia

  • Association of Certified Fraud Examiners — Infobox Organization name = Association of Certified Fraud Examiners image border = size = caption = msize = mcaption = abbreviation = motto = formation = 1988 extinction = type = status = Professional organization purpose = headquarters =… …   Wikipedia

  • Anti Fraud Management System — (AFM) bezeichnet in größeren Unternehmen ein unternehmensweites System zur Vorbeugung, Entdeckung und adäquaten Reaktion auf dolose Handlungen. Es besteht aus mehreren Elementen, die in der Praxis in unterschiedlicher Ausprägung in einer… …   Deutsch Wikipedia

  • Fraud Squad — City of London Police The largest Fraud squad is run by the City of London Police who are responsible for policing London s and the UK s main financial hub.This department investigates what could be described as the traditional fraud offences,… …   Wikipedia

  • Fraud — Criminal law Part of …   Wikipedia

  • Credit card fraud — Personal finance Credit and debt Pawnbroker Student loan Employment contract Salary Wage Empl …   Wikipedia

Share the article and excerpts

Direct link
Do a right-click on the link above
and select “Copy Link”